Établir un budget prévisionnel est essentiel pour assurer une gestion des finances maîtrisée. Ce document sert de socle lors de la création d’un business plan et permet d’anticiper la trésorerie d’une entreprise.
Au fil de ce contenu, découvrez les étapes clés pour déterminer un budget prévisionnel efficace et bénéficier d’un bon équilibre financier.
Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?
Définition du budget prévisionnel
Le budget prévisionnel est un document financier que l’on peut nommer plan de financement ou compte de résultat prévisionnel. Il aide à planifier et à vérifier les charges prévisionnelles et les revenus sur une période donnée.
Cet outil de gestion permet d’évaluer les recettes et les dépenses attendues en considérant les ambitions économiques. Il est tout autant utile à une entreprise, une association ou un ménage. C’est une véritable feuille de route pour tout le monde.
Il offre l’avantage d’anticiper les flux de trésorerie et de mettre en place des projections de métier. Grâce à lui l’entreprise et le chef d’entreprise peuvent calculer ses performances réelles par rapport à ses estimations. En résumé, un budget prévisionnel bien construit permet d’appréhender d’éventuelles difficultés financières et de prendre les mesures adéquates pour y faire face.
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Pourquoi établir un budget prévisionnel ?
Le budget prévisionnel a pour objectif de contrôler le pôle financier d’une entreprise ainsi que la viabilité de ses activités. Il permet de prévoir le solde de sa trésorerie et de mieux superviser les dépenses. Les risques de découvert et de situation d’endettement excessif sont de fait maîtrisés.
C’est un support de premier plan pour échanger avec les banques. En effet, il permet de simplifier une demande de financement par la présentation d’une vision claire et réaliste du projet. Le budget prévisionnel informe en détail les partenaires financiers des besoins et des capacités de remboursement. (Si vous voulez établir un budget prévisionnel pour lever des fonds, découvrez notre article sur comment trouver un investisseur)
Établir un budget prévisionnel c’est également avoir une projection rigoureuse de ses possibilités de croissance. Il donne une image précise des apports nécessaires et des retours sur investissement attendus. Il est à ce titre un outil d’aide à la décision pour les dirigeants. En s’appuyant sur l’analyse de l’évolution de l’activité de l’entreprise, ils peuvent adopter les bons choix pour atteindre les objectifs financiers.
À quoi sert un budget prévisionnel ?
Outil essentiel pour la gestion financière, le budget prévisionnel mesure et planifie les revenus et les dépenses. Son utilisation sert à anticiper les flux de trésorerie et à optimiser les finances en identifiant en amont d’éventuelles difficultés économiques.
Son rôle est également de déterminer un rapport entre les performances réelles et les objectifs financiers fixés. Les prises de décisions stratégiques de l’entreprise en dépendent.
Bien construit, le budget prévisionnel aide à estimer les possibilités de croissance. Sur des périodes données, il évalue les fonds nécessaires et quels retours sur investissement peuvent être attendus.
Comment établir un budget prévisionnel ?
Les étapes pour faire un budget prévisionnel
Un budget prévisionnel s’échelonne généralement mensuellement et annuellement. Les objectifs globaux de l’entreprise considèrent l’ensemble des dépenses et recettes d’un exercice comptable. Sa réalisation s’effectue en différentes étapes clés.
1) Les étapes pour faire un budget prévisionnel Évaluer les revenus
La première étape pour établir un budget prévisionnel est l’estimation des revenus sur la période à venir. Ils prennent en compte les ventes, les prestations de services, les sources de financements possibles (subventions, prêts, apport de compte courant, etc.). Sont également relevés les remboursements de l’URSSAF, de la TVA ou des primes d’embauche, intérêts et dividendes.
2) Les étapes pour faire un budget prévisionnel Estimer les dépenses
L’étape suivante est l’estimation des différentes dépenses et charges prévues sur la même période. Elle doit tenir compte des coûts fixes (salaires, cotisations sociales et patronales, loyer, mutuelle, assurance, charges énergétiques, etc.). Sont également relevés les frais variables ainsi que les dépenses ponctuelles et inattendues (achats de matières premières, publicité, frais de déplacement, etc.).
3) Définir les objectifs financiers
La troisième étape est la définition des objectifs financiers. Ils incluent l’augmentation des bénéfices, la réduction des coûts, les investissements (nouveaux produits ou services). Est également intégrée dans ces objectifs la création d’une réserve de trésorerie, en prévention d’imprévus.
4) Établir le budget prévisionnel
La quatrième étape consiste à regrouper l’ensemble des données recueillies pour estimer le flux de trésorerie annoncé pour la période à venir. Il peut être présenté sous la forme d’un tableau Excel ou d’un graphique. Il détaille les revenus et les dépenses prévues mensuellement.
5) Suivi et ajustement du budget
La dernière étape est un suivi et un ajustement du budget réalisé tout au long de l’année. Il exige de procéder à une comparaison régulière des prévisions avec les résultats réels. Ce travail nécessaire permet de mettre en évidence les écarts et de moduler le budget en conséquence. Il est du reste important d’analyser les causes des écarts constatés. Cela justifie de prendre des mesures pour éviter qu’ils se renouvellent à l’avenir.
Les éléments à mettre dans un budget prévisionnel
Le budget prévisionnel est une étape déterminante pour la gestion budgétaire. Il permet d’anticiper le chiffre d’affaires, les flux de trésorerie et de contrôler les finances. Sa construction nécessite la prise en compte d’éléments indispensables :
- les revenus ;
- les dépenses ;
- les objectifs financiers ;
- la période.
Les erreurs à éviter lors de la construction de ce document
La construction d’un budget prévisionnel est un processus relativement complexe. Certaines maladresses peuvent ainsi compromettre sa qualité et sa fiabilité. Voici une liste non exhaustive d’erreurs courantes à éviter :
Utiliser des montants TTC
Le budget prévisionnel permet de calculer les coûts directs de l’entreprise. Inclure la TVA en fausserait de fait les estimations. C’est pourquoi les montants sont exprimés hors taxes (HT). Les montants TTC seront quant à eux intégrés dans le tableau de trésorerie. Notez qu’il est tout à fait possible d’ajouter une colonne TTC dans le budget prévisionnel. Il permet ainsi d’avoir une vue d’ensemble des coûts réels.
Ignorer les dépenses imprévues
Les provisions destinées à gérer les dépenses imprévues et faire face à des situations inattendues sont à inclure également. Les ignorer peut être un handicap à la stabilité financière de l’entreprise.
Ne pas tenir compte des tendances passées
Les tendances passées vécues par l’entreprise sont une aide précieuse pour estimer les dépenses et les revenus futurs. Ne pas en tenir compte, c’est courir le risque de générer des prévisions inexactes.
Ne pas surveiller et ajuster le budget
Il est impératif de contrôler de façon régulière le budget. Cela permet d’aligner les estimations selon les écarts entre les dépenses et les revenus réels. Le risque étant de faire face à des frais excessifs ou des recettes insuffisantes.
Quelles sont les particularités d’un budget prévisionnel d’une entreprise ?
Le budget prévisionnel présente des spécificités qui le distinguent d’un simple exercice de prévision financière :
- il reflète les objectifs stratégiques de l’entreprise ;
- il intègre les coûts et les gains des différents services ;
- il n’est pas figé dans le temps et s’ajuste en fonction des résultats réels ;
- Il est multifonctionnel (planification des investissements, négociations bancaires, analyse de la rentabilité, etc.).
Comment utiliser un budget prévisionnel ?
Le budget prévisionnel aide à maîtriser les flux de trésorerie, à planifier les dépenses et à prendre des décisions stratégiques.
Suivre l’exécution d’un budget prévisionnel
Le suivi régulier de l’exécution du budget prévisionnel n’est pas à négliger. La détection et l’analyse des écarts entre les prévisions et les résultats réels permettent de réagir rapidement. Vous évitez de cette façon le risque de dépenses excessives ou de revenus insuffisants. Suivre la réalisation d’un budget prévisionnel c’est mieux anticiper les impératifs à venir de l’entreprise.
Pour ce faire, il est souhaitable de mettre en place un calendrier de suivi budgétaire qui variera au gré des besoins de l’entreprise. Il peut ainsi être hebdomadaire, mensuel ou trimestriel. Son utilisation permet de définir les différentes tâches et les responsabilités de chacun. La création d’indicateurs de suivi pour tous les postes du budget est la clé pour identifier les écarts et leurs causes.
Ajuster un budget si changement de situation
L’apparition de changements durant la période couverte par le budget prévisionnel est à considérer. Ils peuvent en effet avoir des conséquences sur les prévisions de revenus et de dépenses. Ils imposent donc de calibrer le budget afin d’éviter des erreurs.
Ces réglages peuvent découler des résultats réels, des tendances du marché ou des prévisions économiques. Ajuster le budget permet dès lors d’assurer une meilleure planification des futurs investissements et de contrôler les flux de trésorerie.
Attention, chaque réforme du budget doit être effectuée avec minutie, au risque de provoquer des incohérences. Procéder à des modifications nécessite d’en évaluer les impacts sur les différents postes du budget. Cela peut impliquer de rectifier les hypothèses de départ.
Utiliser un budget prévisionnel pour prendre des décisions stratégiques
Le budget prévisionnel contribue à évaluer les opportunités de croissance, à diminuer les coûts superflus et à optimiser les bénéfices. L’utiliser comme outil décisionnel permet de planifier avec soin l’avenir de l’entreprise et de garantir ainsi sa pérennité.
Il peut aider les dirigeants à prendre des décisions stratégiques pour assurer l’avenir de l’entreprise. Par exemple, si les ventes annoncées par le budget prévisionnel montrent un accroissement élevé, cela peut être l’occasion de revoir la stratégie.
Pour y faire face, un investissement peut être effectué pour augmenter la production. Cela peut provoquer l’achat de machines supplémentaires ou l’embauche de personnels.
Quand faire le budget prévisionnel ?
Si sa mise en œuvre peut parfois dépendre de la nature de l’entreprise, le budget prévisionnel est généralement accompli au début de l’exercice financier.
Si votre exercice est basé sur l’année civile, de janvier à décembre, votre budget sera réalisé avant le mois de janvier. Il se fonde sur les données tangibles de l’année écoulée et permet de planifier les ressources nécessaires pour la période suivante. Afin de s’assurer que l’entreprise est en capacité d’atteindre ses objectifs financiers, les ajustements en prévision sont à apporter.
En effet, il est vivement conseillé de mettre à jour le budget prévisionnel selon les évolutions envisagées par l’entreprise. Pour toute demande de financement, les investisseurs potentiels ou les banques porteront une attention particulière à ce document. Il doit de fait être réaliste et suffisamment détaillé.
Dans le cas d’un démarrage d’activité, une nouvelle entreprise ne dispose d’aucun historique. En ce cas, les prévisions portées sur votre budget prévisionnel doivent s’appuyer sur votre étude de marché. Il est l’un des tableaux financiers de votre business plan.
Grâce aux précisions fournies, vous pouvez apprécier la rentabilité de votre projet. Cette aide à l’évaluation de votre besoin de financement vous permet dès lors d’entrer en négociation sereinement.
Comment utiliser un budget prévisionnel pour présenter un projet à des investisseurs ?
Lors de la présentation d’un projet à des investisseurs, votre budget prévisionnel est l’outil indispensable pour prouver sa viabilité financière. Voici quelques axes de réflexion pour l’utiliser efficacement dans votre présentation.
Pour permettre aux investisseurs de comprendre la portée financière de votre projet, mettez en évidence les revenus et les coûts prévus. Ils permettront de déterminer s’ils correspondent à leurs objectifs d’investissement.
Pour démontrer la viabilité financière du projet, il vous faut soumettre une analyse de productivité détaillée. Des mesures sur le retour sur investissement (ROI) ou sur le taux de rentabilité (TRI) fournissent une idée précise de la rentabilité.
Efforcez-vous d’exposer des graphiques et des tableaux clairs et lisibles. Votre budget prévisionnel, visuellement attractif, gagne ainsi en transparence. Les investisseurs voient bien les ambitions du projet et en appréhendent plus aisément les projections financières.
Il est important de décrire la façon dont vous suivrez votre budget prévisionnel tout au long de l’année. Explicitez votre plan d’action pour gérer les finances du projet et les ajustements à effectuer si nécessaire.
Utilisez votre budget prévisionnel tactiquement. Démontrez comment votre modèle est en parfaite adéquation avec vos objectifs stratégiques et les attentes de vos investisseurs.
Vous montrez ainsi d’une part que vous avez un plan solide pour atteindre les objectifs financiers de votre entreprise. Et d’autre part, que vous êtes en mesure de répondre à leurs priorités.
Quels outils pour créer son budget prévisionnel ?
Excel, l’outil de prédilection pour la création d’un budget prévisionnel
Excel est sans aucun doute l’outil de référence pour la réalisation de budgets prévisionnels. Utilisé dans la plupart des entreprises, il permet de concevoir des tableaux financiers personnalisables. Il offre une grande diversité de graphiques et permet d’effectuer des simulations pour un moindre coût. Flexible, ce logiciel s’accommode très bien aux besoins des entreprises.
Il réclame cependant un certain niveau de formation pour l’exploiter et éviter de passer du temps à la création du modèle initial. Le traitement manuel des données et son interface peu ergonomique font qu’Excel n’est pas toujours la solution la mieux adaptée.
Des logiciels de gestion pour faciliter la création de budgets prévisionnels
Outre Excel, il existe des solutions alternatives. Des logiciels de gestion permettent la création de budgets prévisionnels de qualité.
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Ces outils numériques sont souvent plus complets et garantissent l’administration de l’ensemble des données financières d’une entreprise. Leurs fonctionnalités sont efficaces pour assurer le suivi et l’analyse des performances en temps réel.
L’accompagnement d’un expert-comptable pour la création du budget prévisionnel
L’expert-comptable est une solution avantageuse pour l’élaboration d’un budget prévisionnel. Son savoir-faire en gestion financière et fiscale en fait un atout précieux. Il contribue à la création de tableaux financiers personnalisés et prépare les documents nécessaires pour une demande de financement. De plus, son expérience vous aide à mettre en place des indicateurs de suivi et d’analyse des performances de premier plan.
Budget prévisionnel exemple
De nombreux modèles de budget prévisionnel sont disponibles sur internet. Cependant, en trouver un qui soit applicable à votre activité est clairement difficile. Chaque type d’entreprise dépend de spécificités qui lui sont propres. Aussi, prenez garde aux offres proposant des exemples de budget sous format PDF.
FAQ – Budget prévisionnel
La réalisation du budget prévisionnel relève généralement de la taille et de l’organisation de l’entreprise. Au sein d’une petite structure, il est souvent effectué par le dirigeant ou chef d’entreprise. Il peut être assisté du responsable administratif et financier (DAF) ou de l’expert-comptable de l’entreprise.
Dans les entreprises plus importantes, le budget prévisionnel est la plupart du temps géré par le service financier voire le service comptabilité. Il est ensuite présenté à la Direction pour être validé.
Le budget prévisionnel, une fois approprié aux dépenses et aux revenus, est communiqué aux différentes équipes et aux managers. Informés des objectifs, ils peuvent préparer leurs services pour s’y conformer et les atteindre.
Pour aligner le budget prévisionnel aux objectifs stratégiques de l’entreprise, il faut les identifier précisément en intégrant les priorités définies.
Pour y parvenir, il est essentiel d’en évaluer les coûts et d’estimer les revenus nécessaires pour les atteindre. Ainsi, en allouant les ressources de manière appropriée, le budget peut être finalisé pour soutenir les objectifs stratégiques fixés par l’entreprise.
Il est important de suivre et d’ajuster le budget tout au long de l’année. C’est la clé pour que l’entreprise garde le bon cap et atteigne ses objectifs.
Le budget prévisionnel et le business plan sont deux outils financiers servant la planification financière d’une entreprise.
Le budget prévisionnel est un document financier qui présente les projections financières (revenus, dépenses, flux de trésorerie) pour une période donnée. Il est l’un des tableaux qui constituent le business plan.
Le business plan, appelé également plan d’affaires, décrit l’intégralité du projet d’une entreprise lors de sa création. Il résume le contexte de l’activité, la stratégie globale, l’équipe, le mode de financement, le plan d’évolution et le retour sur investissement.
Le modèle budget prévisionnel est un outil opérationnel utilisé pour la gestion au quotidien de l’entreprise. Tandis que le business plan est un document stratégique employé pour convaincre des investisseurs potentiels ou des partenaires commerciaux.